Hộ kinh doanh – Cá nhân kinh doanh khai thuế TỪNG LẦN PHÁT SINH trên trang thuế điện tử

Điều kiện:

– Đã có mã số thuế

 

Bước 1: Cá nhân đang nhập vào trang: canhan.gdt.gov.vn: Có 2 cách đăng nhập

1 – Ấn “Đăng nhập”

 

* Cách 1: Đăng nhập đối với cá nhân chưa tài khoản thuế điện tử:

2 – Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” Hoặc “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử” (Nếu cá nhân có tài khoản định danh điện tử VNeID)

3 – Nhập “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”

4 – Ấn “Tiếp tục”

5 – Nhập thông tin về mã số thuế bao gồm:

– Nhập “Ngày cấp mã số thuế”

– Chọn “Cơ quan thuế Tỉnh/Thành phố”

– Chọn “Cơ quan thuế quản lý”

Tra cứu các thông tin này tại trang 

– Ấn “Đăng nhập”

 

* Cách 2: Đăng nhập đối với cá nhân đã có tài khoản thuế điện tử:

1 – Ấn “Đăng nhập”

2 – Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” Hoặc “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử” (Nếu cá nhân có tài khoản định danh điện tử VNeID)

3 – Nhập “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”

4 – Ấn “Tiếp tục”

5 – Nhập “Mật khẩu” của tài khỏan thuế điện tử

6 – Ấn “Đăng nhập”

=> Trường hợp quên mật khẩu đăng nhập ấn “Lấy lại mật khẩu” để hệ thống gửi mật khẩu mới qua Email của cá nhân.

 

Bước 2: Chọn tờ khai thuế:

7 – Chọn “Khái thuế”

8 – Chọn ” Khai thuế CNKD”

9 – Chọn tờ khai “01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)”

10 – Ấn “Tiếp tục”

11 – Chọn cơ quan thuế muốn gửi tờ khai:

– Đối với cá nhân kinh doanh lưu động: Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cá nhân phát sinh hoạt động kinh doanh.

– Đối với cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số: Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cá nhân cư trú (thường trú hoặc tạm trú).

– Đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn”: Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế nơi cá nhân cư trú.

– Đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn” là cá nhân không cư trú: Nộp hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức quản lý tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn”

 Đối với cá nhân cá nhân là chủ thầu xây dựng tư nhân: Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cá nhân phát sinh hoạt động xây dựng.

12 – Chọn loại tờ khai:

– Chọn “Tờ khai chính thức”: Nếu mới khai lần đầu

– Chọn “Tờ khai bổ sung”: Nếu khai bổ sung cho tờ khai lần đầu

13 – “Ngày kê khai”: Là kỳ tính thuế: – Hệ thổng tự nhảy theo ngày hiện tại (có thể sửa lại)

14 – Ấn “Tiếp tục”

 

Bước 3: Hoàn thành tờ khai thuế:

15 – Tích chọn vào ô “CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh”

16 – Nhập “tên cửa hàng, thương hiệu” (bắt buộc nhập) và số “tài khoản ngân hàng” (nếu có)

17 – Chọn “Ngành nghề” kinh doanh

– Nếu muốn chọn thêm/bớt ngành nghề thì ấn chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới

18 – Nhập “Diện tích kinh doanh”: Bắt buộc nhập

– Nếu địa chỉ kinh doanh là đi thuê thì tích chọn vào ô [09a] “Đi thuê”

19 – Nhập “Địa chỉ kinh doanh” ở mục [12] : Bắt buộc nhập

20 – Trường hợp nếu cá nhân chưa đăng ký thuế lần đầu thì nhập thêm thông tin tại mục [18] (Bỏ qua mục này)

21 – Nhập doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN

Nhóm ngành nghề

Mã chỉ tiêu

Thuế suất

Thuế GTGT

Thuế TNCN

Phân phối, cung cấp hàng hóa
[28]
1%
0,5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu
[29]
5%
2%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu
[30]
3%
1,5%
Hoạt động kinh doanh khác
[31]
2%
1%

 

22 – Nhập thông tin hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

– Nếu muốn thêm/bớt dòng: Chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới

23 – Nhập thông tin tính thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, phí bảo vệ môi trường (nếu có)

– Nếu muốn thêm/bớt dòng: Chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới

24 – Ấn “Thêm phụ lục”

25 – Chọn chọn phụ lục giảm thuế (nếu có)

26 – Ấn “Chấp nhận”

27 – Ấn “Hoàn thành kê khai

 

Bước 4: Nộp tờ khai thuế:

28 – Ấn “Nộp tờ khai”

29 – Chọn tài liệu đính kèm theo tờ khai (Bản sao hợp đồng kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ; Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng; Bản sao tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa…)
30 – Ấn “Chọn tệp” để đính kèm hồ sơ

31 – Ấn “Tiếp tục”

► Nếu cá nhân chưa có tài khoản thuế điện tử thì màn hình hiển thì như sau: 

32 – Ấn “Tiếp tục” để hoàn thành thông báo tiếp nhận và kết quả xử lý tờ khai được gửi qua mail của cá nhân hoặc cá nhân có thể tự tra cứu trên trang thuế điện tử.

– In hồ sơ giấy nộp cho cơ quan thuế để được giải quyết

► Nếu cá nhân sử dụng  tài khoản thuế điện tử thì màn hình hiển thì như sau:

32 – Nhập “Mã kiểm tra”

33 – Ấn “Tiếp tục”

 

34 – Nhập “Mã OTP” được gửi vào số điện thoại của cá nhân

35 – Ấn “Tiếp tục” để hoàn thành

Lưu ý:

– Nếu cá nhân dùng tài khoản thuế điện tử để nộp hồ sơ thì không cần in bản giấy gửi cớ quan thuế. Theo dõi Email để xem thông báo xử lý của cơ quan thuế.

– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

– Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

 

Bước 5: Tra cứu tờ khai thuế:

1 – Ấn “Tra cứu”

2 – Ấn “Tra cứu tờ khai”

3 – Chọn tờ khai và nhập thời gian cần tra cứu

4 – Ấn “Tra cứu”

5 – Ấn “Chi tiết” để xem chi tiết thông báo

6 – Ấn nút tải xuống để tải thông báo về máy tính