Điều kiện:
– Đã đăng ký thuế lần đầu
Bước 1: Cá nhân đăng nhập vào trang: canhan.gdt.gov.vn: Có 2 cách đăng nhập
* Cách 1: Đăng nhập đối với cá nhân chưa tài khoản thuế điện tử:
1 – Ấn “Đăng nhập”
2 – Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” Hoặc “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử” (Nếu cá nhân có tài khoản định danh điện tử VNeID)
3 – Nhập “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”
4 – Ấn “Tiếp tục”
5 – Nhập thông tin về mã số thuế bao gồm:
– Nhập “Ngày cấp mã số thuế”
– Chọn “Cơ quan thuế Tỉnh/Thành phố”
– Chọn “Cơ quan thuế quản lý”
Tra cứu các thông tin này tại trang https://tracuunnt.gdt.gov.vn/
6 – Ấn “Đăng nhập”
* Cách 2: Đăng nhập đối với cá nhân đã có tài khoản thuế điện tử:
1 – Ấn “Đăng nhập”
2 – Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” Hoặc “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử” (Nếu cá nhân có tài khoản định danh điện tử VNeID)
3 – Nhập “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”
4 – Ấn “Tiếp tục”
5 – Nhập “Mật khẩu” của tài khoản thuế điện tử
6 – Ấn “Đăng nhập”
=> Trường hợp quên mật khẩu đăng nhập ấn “Lấy lại mật khẩu” để hệ thống gửi mật khẩu mới qua Email của cá nhân.
Bước 2: Chọn tờ khai thuế:
7 – Chọn “Khai thuế”
8 – Chọn ” Khai thuế CNKD”
9 – Chọn tờ khai “01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)”
10 – Ấn “Tiếp tục”
11 – Chọn cơ quan thuế muốn gửi tờ khai:
– Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động sản xuất, kinh doanh
12 – Chọn loại tờ khai:
– Chọn “Tờ khai chính thức”: Nếu mới khai lần đầu
– Chọn “Tờ khai bổ sung”: Nếu khai bổ sung cho tờ khai lần đầu
13 – Chọn “Hình thức kê khai”: Là kỳ tính thuế khai theo tháng hoặc theo quý. Kỳ kê khai thuế của cá nhân hộ kinh doanh là theo tháng. Nhưng nếu đáp ứng tiêu chí sau đây thì có thể lựa chọn kê khai theo quý:
– Cá nhân hộ kinh doanh mới thành lập
– Doanh thu năm trước liền kề trên từ 50 tỷ đồng trở xuống
=> Kỳ kê khai được xác định 1 lần đầu tiên trong năm và áp dụng cho cả năm.
14 – Ấn “Tiếp tục”
Bước 3: Hoàn thành tờ khai thuế:
15 – Tích chọn vào ô “HKD,CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai”
16 – Nhập “Tên cửa hàng, thương hiệu” (bắt buộc nhập) và số “tài khoản ngân hàng” (nếu có)
17 – Chọn “Ngành nghề” kinh doanh
– Nếu muốn chọn thêm/bớt ngành nghề thì ấn chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới
– Trường hợp có thay đổi ngành nhgề tích chọn vào ô “[08a] Thay đổi thông tin”
18 – Nhập “Diện tích kinh doanh”: Bắt buộc nhập
– Nếu địa chỉ kinh doanh là đi thuê thì tích chọn vào ô [09a] “Đi thuê”
19 – Nhập “Địa chỉ kinh doanh” ở mục [12] : Bắt buộc nhập
– Nhập địa chỉ đã đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Đăng ký thuế
– Trường hợp có thay đổi địa chỉ tích chọn vào ô “[12a] Thay đổi thông tin”
20 – Trường hợp nếu cá nhân chưa đăng ký thuế lần đầu thì nhập thêm thông tin tại mục [18] (Bỏ qua mục này)
21 – Nhập doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN: Phần mềm tự động tính thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ sau:
Nhóm ngành nghề |
Mã chỉ tiêu |
Thuế suất |
|
Thuế GTGT |
Thuế TNCN |
||
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | [28] | 1% | 0,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | [29] | 5% | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu | [30] | 3% | 1,5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | [31] | 2% | 1% |
22 – Nhập thông tin hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
– Nếu muốn thêm/bớt dòng: Chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới
23 – Nhập thông tin tính thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, phí bảo vệ môi trường
– Nếu muốn thêm/bớt dòng: Chọn “Thêm dòng”/“Xóa dòng” bên dưới
24 – Ấn “Thêm phụ lục”
25 – Chọn “PL 01-2/BK/HĐKD” và Phụ lục giảm thuế (nếu có)
26 – Ấn “Chấp nhận”
Bước 4: Hoàn thành bảng kê 01-2/BK/HĐKD:
27 – Ấn “Chọn “01-2/BK/HĐKD”
28 – Nhập thông tin vật tư, hàng hóa
– Mục [6]: Nhập tên vật tư/ hàng hóa
– Mục [7]: Nhập đơn vị tính của vật tư/ hàng hóa
– Mục [8], [9]: Số liệu tồn đầu kỳ báo cáo
– Mục [10],[11]: Số liệu nhập trong kỳ báo cáo
– Mục [12],[13]: Số liệu xuất trong kỳ báo cáo
– Mục [14],[15]: Số liệu tồn cuối kỳ báo cáo
29 – Nhập chi tiết chi phí quản lý kinh doanh phát sinh trong kỳ báo cáo
30 – Ấn “Hoàn thành kê khai”
Bước 5: Nộp tờ khai thuế:
Sau khi kiểm tra lại số liệu trên tờ khai và bảng kê chính xác thì tiến hành nộp tờ khai cho cơ quan thuế
31 – Ấn “Nộp tờ khai” sẽ xuất hiện mà hình sau:
32 – Ấn “Tiếp tục”
► Nếu cá nhân chưa có tài khoản thuế điện tử thì màn hình hiển thì như sau:
– Ấn “Tiếp tục” để hoàn thành: Thông báo tiếp nhận và kết quả xử lý tờ khai được gửi qua mail của cá nhân hoặc cá nhân có thể tự tra cứu trên trang thuế điện tử.
– In hồ sơ giấy nộp cho cơ quan thuế để được giải quyết
► Nếu cá nhân có tài khoản thuế điện tử thì màn hình hiển thì như sau:
33 – Nhập “Mã kiểm tra”
34 – Ấn “Tiếp tục”
35 – Nhập “Mã OTP” được gửi vào số điện thoại của cá nhân
36 – Ấn “Tiếp tục” để hoàn thành màn hình hiển thị thông báo nộp hồ sơ thành công
– Khi cá nhân dùng tài khoản thuế điện tử để nộp hồ sơ thì không cần in bản giấy gửi cớ quan thuế. Theo dõi Email để xem thông báo xử lý của cơ quan thuế.
Lưu ý:
– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
+ Theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế
+ Theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế
– Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.
Bước 6: Tra cứu tờ khai thuế:
1 – Ấn “Tra cứu”
2 – Ấn “Tra cứu tờ khai”
3 – Chọn tờ khai và nhập thời gian cần tra cứu
4 – Ấn “Tra cứu”
5 – Ấn “Chi tiết” để xem chi tiết thông báo
6 – Ấn nút tải xuống để tải thông báo về máy tính
